❖ 總部財(cái)務(wù)部：財(cái)務(wù)工作方法論 ❖

慈不掌兵、義不理財(cái)，這句話是古人講理財(cái)?shù)娜瞬荒芰x氣用事，反之就不要掌管財(cái)務(wù)。雖然把這句話用到現(xiàn)代公司管理制度當(dāng)中不算太貼切，但道理相通，那就是財(cái)務(wù)工作不好做，非“盡善盡美”之團(tuán)隊(duì)不能為也。 

在海天咨詢，每年前置預(yù)測(cè)性的預(yù)算管理是財(cái)務(wù)工作的重中之重，關(guān)乎公司全年規(guī)劃安排及落實(shí)執(zhí)行情況，并且財(cái)務(wù)工作跟整個(gè)公司各部門都有緊密聯(lián)系，如何做好溝通協(xié)調(diào)工作，方式方法就顯得尤其重要。 

作為海天咨詢2015財(cái)年“優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)”獲得者，總部財(cái)務(wù)部門是如何開展工作，即保證服務(wù)好公司各個(gè)版塊工作所需資金保障有序，又能堅(jiān)持公司財(cái)務(wù)管理原則，從而使兩者有機(jī)結(jié)合，財(cái)務(wù)部經(jīng)理張苗和她的小伙伴們?cè)?015財(cái)年給出了讓公司滿意的答卷。 

『 預(yù)算管理的價(jià)值 』

算算賬、填填表？有別于一般意義上的財(cái)務(wù)工作，在海天咨詢，公司賦予財(cái)務(wù)部門更多的使命，使其在公司管理及戰(zhàn)略規(guī)劃上發(fā)揮特有的專業(yè)作用。 

在工程造價(jià)行業(yè)，如今的海天咨詢已經(jīng)算“大公司”，加之海天自身的“合伙人+”企業(yè)管理模式，分公司、合作分支、綜合體項(xiàng)目部等各具特征，財(cái)務(wù)部門如何做好全年前置預(yù)測(cè)性的預(yù)算管理工作就顯的尤為重要。 

知易行難。

海天咨詢的預(yù)算管理制度始于2011年。從最初請(qǐng)第三方財(cái)務(wù)咨詢公司做全面預(yù)算管理，時(shí)至今日歷經(jīng)五個(gè)年頭，在實(shí)踐中不斷總結(jié)和改進(jìn)，使之和公司的結(jié)合性更加緊密、更加合理。 

伴隨每個(gè)財(cái)年預(yù)算管理編制工作的是財(cái)務(wù)部全體人員及關(guān)聯(lián)部門協(xié)同近三個(gè)月時(shí)間“脫層皮”的忙碌。從2012財(cái)年開始到2016財(cái)年，5年時(shí)間亦是如此。 

相比于工作量大的問題，繁瑣可能是預(yù)算管理工作最讓財(cái)務(wù)部門頭疼的。 

人們會(huì)問，公司為什么要花這么大精力去做這份預(yù)算管理呢？這或許正是海天咨詢多年以來特別是最近幾年穩(wěn)步發(fā)展的秘訣所在。 

預(yù)算管理的的特性是“全員、全面”，覆蓋公司所有業(yè)務(wù)鏈條、事無巨細(xì)使公司各版塊工作安排更科學(xué)，更具可執(zhí)行性。 

比如在年初測(cè)算各分公司利潤(rùn)目標(biāo)、結(jié)合運(yùn)營(yíng)計(jì)劃預(yù)測(cè)年度營(yíng)收目標(biāo)，編制成本預(yù)算，平衡“收入、成本、利潤(rùn)”的關(guān)系，達(dá)到“集團(tuán)、分公司、業(yè)務(wù)合伙人”三級(jí)目標(biāo)的協(xié)同。針對(duì)人力成本預(yù)算，財(cái)務(wù)部會(huì)給出在往年數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)結(jié)合實(shí)際情況給出參考性控制標(biāo)準(zhǔn)，這樣就使人力資成本在保障用人的前提下不至于使人力成本超支，并且更加也通過人力成本預(yù)算編制優(yōu)化了人員構(gòu)成，為各公司人力成本控制提供數(shù)據(jù)支撐。

因此，在海天，全面預(yù)算管理是整個(gè)公司一攬子規(guī)劃的科學(xué)參考，是公司各版塊工作的制度保障，是公司發(fā)展的基石。

『 定位很重要 』

“預(yù)算管理就是管我們的，就是卡我們的”雖然這是句半開玩笑的話，但從側(cè)面也反映出一開始預(yù)算管理工作并不被所有人理解，特別是在一線工作或者管理崗位的同事，在大家看來，辛辛苦苦的工作還要“受制”于預(yù)算的控制，實(shí)在是對(duì)工作的束縛。但現(xiàn)在，預(yù)算執(zhí)行出現(xiàn)偏差后，分公司總經(jīng)理能夠從分公司全局出發(fā)及時(shí)調(diào)整預(yù)算，也體現(xiàn)了對(duì)公司預(yù)算管理的認(rèn)同。 

由于工作的特殊性，出現(xiàn)各種理念和溝通問題在所難免，總部財(cái)務(wù)部今天能很好的解決這個(gè)問題跟他們對(duì)部門的定位有很大關(guān)系。 

大家都說財(cái)務(wù)部門是管錢的，人力部門是管人的，但在財(cái)務(wù)部經(jīng)理張苗看來，財(cái)務(wù)部就是個(gè)服務(wù)部門，“融管理于服務(wù)”這種定位和心態(tài)的調(diào)整為做好財(cái)務(wù)工作奠定了基礎(chǔ)。
 

再比如在資金使用上，財(cái)務(wù)部門每個(gè)月甚至細(xì)化到每周都會(huì)有資金使用計(jì)劃的前置管理，這樣就能使各部門資金使用有保障，有計(jì)劃，并且使資金使用率最大化。 

海天咨詢洛陽分公司在一次投標(biāo)過程中，因?yàn)榭陀^情況變動(dòng)，原本三萬塊的資金預(yù)算實(shí)際需要十萬塊的支出，這種變化是市場(chǎng)行為，是不可控因素。但據(jù)筆者了解，在海天咨詢，超資金計(jì)劃的支出將給予1%的罰款。 

一方面公司員工所有努力都是為了完成公司營(yíng)收，并且資金變動(dòng)本就不是人力因素，另一方面財(cái)務(wù)部門又要嚴(yán)格按照規(guī)定辦事。這種情況下溝通就顯得彌足重要。 

通過積極有效的溝通，使大家明白資金管理的真正目的和價(jià)值，洛陽分公司負(fù)責(zé)人李總也表示理解，并且給予支持，在分公司月會(huì)上要求員工在編制資金計(jì)劃時(shí)更科學(xué)更合理，使分公司管理工作更加有效。 

幾乎同樣的事情在鄭州分公司出有體現(xiàn)。

隨著海天咨詢兩中心戰(zhàn)略的制定，鄭州分公司的成長(zhǎng)速度也在加快。面對(duì)這種變化，總部財(cái)務(wù)部與鄭州分公司在預(yù)算管理上反復(fù)溝通協(xié)商，這中間更是三易其稿。 

經(jīng)過幾年的磨合，海天各版塊負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)部門工作都表示理解并大力支持，因?yàn)樵谒麄兛磥恚�這種工作方法也是各版塊工作順利完成的有力保障。 

『 團(tuán)隊(duì) 』

在足球界有這樣一個(gè)說法，在人員不變的前提下，一位優(yōu)秀教練對(duì)球隊(duì)水平提升能力最多在15%—20%，但一位平庸教練會(huì)將球隊(duì)水平拉低50%以上，甚至更多。同理，部門工作要想做好，負(fù)責(zé)人的作用尤其突出。 

具體到日常工作中，財(cái)務(wù)部門的工作可能更難，如果團(tuán)隊(duì)不夠優(yōu)秀很可能會(huì)直接影響到整個(gè)公司的健康運(yùn)轉(zhuǎn)。 

筆者問過財(cái)務(wù)部張苗經(jīng)理關(guān)于獲獎(jiǎng)之后獎(jiǎng)金分配這一相對(duì)敏感話題，出乎筆者預(yù)料，她說財(cái)務(wù)部門工作離不開公司各職能部門的理解和配合，獲獎(jiǎng)以后首先是拿出一部分給其他部門同事聚餐做個(gè)聯(lián)誼，其余部分分給部門其他三位小伙伴。也是對(duì)小伙伴們一年辛苦的小小表揚(yáng)。這中間張苗作為部門經(jīng)理沒有參與獎(jiǎng)金分配。張苗認(rèn)為部門員工的工作很辛苦，作為部門負(fù)責(zé)人，她應(yīng)該更多為員工著想。 

在張苗看來財(cái)務(wù)部在2015財(cái)年被大家認(rèn)可，除了部門之間的支持、同事的幫助外，部門內(nèi)部的融洽氛圍也是主要因素。 

由于財(cái)務(wù)工作重復(fù)、繁雜，很多工作需要穿插進(jìn)行，這種情況下部門出現(xiàn)最多的聲音就是“我來做”，在這中間部門員工王婭飛更是獲得2015財(cái)年“優(yōu)秀員工獎(jiǎng)”（行政職系）正是由于這種“人人為我、我為人人”工作精神的存在，財(cái)務(wù)部不僅很好完成了既定工作，更在業(yè)務(wù)提升方面收獲頗豐。

比如海天咨詢最突出的駐場(chǎng)全過程項(xiàng)目，因?yàn)轶w量大周期長(zhǎng)，又是異地項(xiàng)目居多，財(cái)務(wù)部門從最初摸索著編制《全過程項(xiàng)目預(yù)算》，經(jīng)過長(zhǎng)時(shí)間經(jīng)驗(yàn)積累，總結(jié)出一套快速、全面的全過程項(xiàng)目預(yù)算編制方法，支持項(xiàng)目投標(biāo)和項(xiàng)目成本過程管控。 

從大家對(duì)預(yù)算管理編制工作的不理解到發(fā)現(xiàn)這項(xiàng)工作的價(jià)值并主動(dòng)配合；從最初外聘財(cái)務(wù)咨詢公司為公司做預(yù)算管理到公司財(cái)務(wù)部單獨(dú)完成這項(xiàng)工作，從大而全的公司層面預(yù)算管理到具體到各分公司、項(xiàng)目部的小而精的業(yè)務(wù)預(yù)算管理，財(cái)務(wù)部用成績(jī)獲得了公司和同事的認(rèn)可。 
 

【 采訪手記 】

筆者在對(duì)總部財(cái)務(wù)部經(jīng)理張苗采訪過程中提了個(gè)相對(duì)比較尖銳的問題：“張經(jīng)理你認(rèn)為財(cái)務(wù)部為什么會(huì)被評(píng)為優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)？”，張苗說可能因?yàn)樨?cái)務(wù)工作更客觀，不會(huì)以個(gè)人好惡為參考，再加上大家的支持配合，部門員工的努力，做出了一些成績(jī)，所以大家給了財(cái)務(wù)部這個(gè)獎(jiǎng)。 

如果留意一下上市公司或者大公司新聞發(fā)布會(huì)，特別是財(cái)年業(yè)績(jī)發(fā)布會(huì)時(shí)都會(huì)看到這樣的組合，董事長(zhǎng)，左則CEO（總經(jīng)理等），右則首席財(cái)務(wù)官（CFO），意思就是說財(cái)務(wù)工作在整個(gè)公司的重要性。 

即使有如此了解，作為非財(cái)務(wù)專業(yè)人士，筆者對(duì)財(cái)務(wù)工作的理解一直停留在算好賬目，做好報(bào)表，保證資金安全的層面，如果非要拔高一點(diǎn)的話就是優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員可能會(huì)使公司的資金使用成本降低，但也就如此而已。 

通過跟財(cái)務(wù)部的溝通發(fā)現(xiàn)，在海天咨詢，每年的財(cái)務(wù)預(yù)算管理都是全年公司計(jì)劃指標(biāo)實(shí)施的有效參考，甚至直接影響到公司計(jì)劃執(zhí)行的變動(dòng)情況，這個(gè)大大出乎筆者預(yù)料。 

在寫就此文的最后，張經(jīng)理與筆者溝通時(shí)反復(fù)強(qiáng)調(diào)，說把財(cái)務(wù)工作拔的太高了，并且在關(guān)于獎(jiǎng)金分配方面自己沒有參與就不要寫了，但筆者還是擅做主張保留了這些內(nèi)容，在筆者看來這樣更真實(shí)客觀一些。 

文：孫旭東   受訪者：海天咨詢總部財(cái)務(wù)部經(jīng)理張苗，2011年入職海天咨詢，2015財(cái)年海天咨詢優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)獲得者。